ضريبة المطاعم ورسم الخدمة في مصر: قاعدة الـ14%

المطعم في مصر يفرض ضريبة قيمة مضافة 14%، ويجب أن تكون هذه الضريبة أصلًا ضمن السعر المعروض للعميل، وينبغي أن تكون الفاتورة إيصالًا إلكترونيًا لدى مصلحة الضرائب المصرية (ETA). أما الأرقام التي يتداولها كثيرون — نسبة 5% للمطعم "السياحي" أو ضريبة 10% على "خدمة الموائد" — فليست النسبة التي تطبّقها المصلحة على المطاعم. ففي مايو 2025 أكّدت مصلحة الضرائب علنًا أن المطاعم المرخّصة سياحيًا تدفع 14%، وحذّرت من مقاطع تروّج لنسبة 5%. يقدّم هذا الدليل الموقف الصحيح بمصادره. وهو معلومات عامة لا تُعدّ استشارة ضريبية أو قانونية؛ تحقّق من حالتك مع مصلحة الضرائب المصرية.

قاعدة الـ14% — ولماذا نسبتا 5% و10% خاطئتان

المعدّل القياسي لضريبة القيمة المضافة في مصر 14%، وهو المطبّق على المطاعم — صالةً واستلامًا وتوصيلًا. ويشيع رقمان خاطئان:

• "ضريبة 5% للمطعم السياحي" خاطئة. في مايو 2025 أكّدت مصلحة الضرائب المصرية علنًا أن المطاعم المرخّصة سياحيًا تخضع لـ14% لا 5%، وقالت إنها ستتّخذ إجراءات بشأن مقاطع مضلّلة تروّج لنسبة 5%.
• "ضريبة 10% على خدمة الموائد" خلط. توجد في مصر ضريبة جدول 10%، لكنها تخصّ الخدمات المهنية والاستشارية والمقاولات — لا خدمة موائد المطاعم. فالمطاعم تخضع لضريبة القيمة المضافة العادية 14%.

ويصبح المطعم غير السياحي خاضعًا للضريبة عند تجاوزه حدّ التسجيل أو تحقّقه لمحفّزات مثل العمل داخل مركز تجاري أو موقع سياحي، أو العمل تحت علامة تجارية معروفة، أو البيع عبر تطبيق أو موقع. وإن كنت تتلقّى طلبات أونلاين فغالبًا ينطبق المحفّز الأخير — فخطّط لضريبة 14% من البداية.

كيف تعرضها في Menuthere

يوجب قانون المستهلك المصري العرض شاملًا الضريبة، فتُدخِل السعر النهائي الشامل لكل صنف في Menuthere وهو ما يدفعه العميل. اضبط نظام الطلبات لمصر مرّة واحدة لتظهر الأسعار نفسها على موقعك وقائمة QR وطلبات واتساب.

الأسعار شاملة الضريبة

يوجب قانون حماية المستهلك (القانون رقم 181 لسنة 2018) على المورّدين الإعلان عن الأسعار شاملةً كل الضرائب والرسوم المالية المقرّرة قانونًا. وبالنسبة إلى المطعم، يعني ذلك أن سعر القائمة ينبغي أن يكون الإجمالي النهائي الذي يدفعه العميل، شاملًا الضريبة — لا سعرًا أساسيًا تُضاف إليه الضريبة عند الدفع. وإن أضفت رسم خدمة، فينبغي أن يكون واضحًا للعميل قبل الطلب.

رسم الخدمة: عُرف لا قانون ثابت

كثير من المطاعم المصرية، خاصّةً السياحية والراقية، تضيف رسم خدمة بنحو 10–12%. وهذا عُرف سوقي لا نسبة ثابتة بقانون — فلا قانون يفرض 12% إلزامية على كل المطاعم. ويلزم الانتباه إلى أمرين:

• حيث يُضاف رسم الخدمة، يُعامَل إيرادًا للمنشأة ويخضع هو نفسه لضريبة 14%.
• تُنظَّم المنشآت السياحية على نحو منفصل في كيفية توزيع رسم الخدمة — متى فُرض — على العاملين.

إذن: رسم الخدمة اختياري قانونًا، لكن إن أضفته فاعرِضه شاملًا وطبّق عليه الضريبة.

الإيصالات الإلكترونية: إلزامية، تُطبَّق بحسب المموّل

نظام الإيصال الإلكتروني لدى المصلحة (للبيع للمستهلك B2C) إلزامي ويشمل المطاعم والمقاهي صراحةً. فالمنشأة المشمولة تُصدر إيصالًا إلكترونيًا موقّعًا يُرسَل إلى المصلحة لحظيًا ويحمل رمز QR — لا قسيمة ورقية عادية. ويُطبَّق على قطاعات وقوائم مموّلين محدّدة لا على كل المطاعم دفعةً واحدة، فتحقّق إن كان عملك ضمن موجة حالية. وتترتّب غرامات على عدم الامتثال وفق القانون ذي الصلة.

التراخيص: القانون رقم 8 لسنة 2022

ينظّم ترخيص المطاعم والمنشآت السياحية في مصر القانون رقم 8 لسنة 2022 (المنشآت الفندقية والسياحية)، الصادر في مارس 2022، الذي حلّ محلّ القانون الأقدم رقم 1 لسنة 1973 الذي ما زالت أدلّة كثيرة تستشهد به. ويعرّف القانون المطعم تعريفًا واسعًا (يشمل مطاعم الاستلام وعربات الطعام والكافتيريات) ويضع معايير الترخيص والسلامة والخدمة عبر الوزارة المختصّة. والمطعم المصنّف سياحيًا يندرج تحت هذا النظام السياحي؛ أما المطعم التجاري العادي فيعمل بموجب الترخيص التجاري والبلدي العام. تحقّق من المسار المنطبق على منشأتك قبل التقديم.